IKE i IKZE 2026 – limity wpłat, różnice, podatki. Co wybrać?

Limity IKE i IKZE w 2026 roku, różnice między kontami, ulga w PIT, warunki wypłaty i podatki. Sprawdź, co wybrać: IKE, IKZE czy oba, i jak to się ma do OKI od 2027.

IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) i IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) to dwa konta, na których możesz inwestować na emeryturę z ulgą podatkową. Oba mogą być prowadzone jako rachunek maklerski, więc kupisz na nich akcje, ETF-y czy obligacje. Różnią się tym, kiedy dostajesz korzyść podatkową.

Limity wpłat w 2026 roku

Limity ogłasza co roku minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego. Wpłaty na IKE i IKZE w danym roku są niezależne, więc możesz w pełni wykorzystać oba limity.

IKE: zwolnienie z podatku Belki

• Wpłacasz pieniądze już opodatkowane (bez ulgi na start).
• Przy wypłacie nie płacisz 19% podatku od zysku, jeśli spełnisz warunki: wypłata po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat przy nabyciu uprawnień emerytalnych) i wpłaty w co najmniej 5 latach kalendarzowych (albo ponad połowa wpłat dokonana nie później niż 5 lat przed wypłatą).
• Możesz wypłacić środki wcześniej, ale wtedy płacisz podatek od zysku.

IKZE: ulga od razu, ryczałt na końcu

• Wpłaty odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym. Przy skali 32% każde 1 000 zł wpłaty to 320 zł zwrotu podatku, przy 12% to 120 zł, a przy podatku liniowym 19%.
• Przy wypłacie po 65. roku życia (i wpłatach w co najmniej 5 latach) płacisz 10% zryczałtowanego podatku od całej wypłaty.
• Wcześniejsza wypłata oznacza doliczenie środków do dochodu i opodatkowanie, więc IKZE jest mniej elastyczne niż IKE.

IKE czy IKZE – co wybrać?

Zwrot podatku z IKZE warto reinwestować, na przykład na IKE. Wtedy procent składany pracuje na obu kontach. Jak bardzo to się opłaca, pokazuje artykuł procent składany.

Co kupować na IKE i IKZE?

Na IKE i IKZE w formie rachunku maklerskiego kupisz akcje z GPW, a u wielu brokerów także ETF-y i akcje zagraniczne. Na IKE możesz też trzymać obligacje skarbowe (IKE-Obligacje). Ponieważ horyzont jest długi, wiele osób wybiera szerokie ETF-y akcyjne (zob. ETF – co to jest).

Pamiętaj: transakcji na IKE i IKZE nie rozliczasz w PIT-38, a strat z nich nie odliczysz od zysków na zwykłym rachunku.

IKE, IKZE a OKI od 2027 roku

Od 1 stycznia 2027 roku wchodzi Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI). Nie ma blokady wieku ani limitu wpłat, ale zwolnienie podatkowe obejmuje określoną średnią wartość aktywów i tylko część instrumentów. OKI nie zastępuje IKE i IKZE, tylko je uzupełnia. Porównujemy to w artykule OKI – Osobiste Konto Inwestycyjne.

Jak policzyć efekt w Bourse

Porównanie liczbowe dla Twojej stawki podatku znajdziesz w kalkulatorze IKE vs IKZE.

W aplikacji Bourse moduł Cele pokaże, ile urosną regularne wpłaty z uwzględnieniem inflacji i podatku Belki (porównasz wariant z podatkiem i bez), a moduł FIRE policzy, kiedy kapitał wystarczy na życie.

Najczęstsze pytania

Ile można wpłacić na IKE w 2026 roku?

28 260 zł.

Ile można wpłacić na IKZE w 2026 roku?

11 304 zł, a osoby prowadzące działalność gospodarczą 16 956 zł.

Czy mogę mieć IKE i IKZE jednocześnie?

Tak. Możesz mieć po jednym IKE i jednym IKZE i wpłacać na każde do jego limitu.

Co się stanie, gdy przekroczę limit?

Instytucja prowadząca konto zwykle nie przyjmie nadwyżki albo ją zwróci. Nadwyżka nie korzysta z ulgi.

Czy IKZE się opłaca przy wypłacie 10% podatku?

Dla osób w drugim progu lub na liniowym zwykle tak, bo ulga na wejściu jest wyższa niż 10% podatku na wyjściu, a zyski po drodze nie są opodatkowane.

Materiał informacyjny. Nie jest poradą podatkową. Limity i przepisy sprawdź na dzień wpłaty.

Bourse dostarcza dane finansowe i informacje redakcyjne, których część jest generowana przez AI. Ta strona ma charakter wyłącznie edukacyjny. Nie jest spersonalizowaną poradą inwestycyjną ani rekomendacją kupna lub sprzedaży jakiegokolwiek instrumentu finansowego. Decyzje podejmujesz samodzielnie.